Til: Gruppeledere og formannskapets medlemmer
Fra: Kommunedirektøren
Endrede budsjettforutsetninger etter budsjettforlik statsbudsjett 2025
Det ble 1. desember 2024 inngått forlik mellom regjeringspartiene og SV om statsbudsjettet for 2025.
Avtalen får ved vedtak direkte innvirkning på kommunenes inntekter i 2025, og kommer i tillegg til
endringer i tilleggsproposisjon 1 til statsbudsjettet for 2025. Konkret har KS beregnet at forliket gir
Karmøy kommunen økt rammetilskudd på 9,25 millioner kroner. Dette er inntekter som kommer i
tillegg til anslaget i kommunedirektørens forslag til handlingsprogram 2025-2028 med budsjett og
økonomiplan med kommunedirektørens tilleggsnotat av 15. november 2024.
Bevilgningen er gitt som frie inntekter, det vil si at kommunene selv velger hvordan de skal
disponeres. Det er i budsjettforliket vist til at enigheten medfører en økning på 550 millioner kroner
til styrking av bemanning i skolefritidsordningen (SFO), og 550 millioner kroner til økt bemanning i
barnehagene fra 1. januar. Nedenfor følger en nærmere redegjørelse om budsjettenigheten for
henholdsvis SFO og barnehage.
Økt bemanning i SFO fra 1. august 2025
Rammetilskuddet til Karmøy kommune er som følge av budsjettforlik mellom regjeringspartiene og
SV foreslått økt med 4,70 millioner kroner for å dekke økt bemanning i SFO fra 1. august 2025.
Avtaleteksten knyttet til forliket viser blant annet til at det er viktig at SFO-tilbudet har god kvalitet
og tilstrekkelig bemanning. Det vises også til at barn som har rett til ekstra oppfølging i løpet av
skoledagen, ikke får med seg disse rettighetene over i SFO. Regjeringen blir også bedt om å legge
fram forslag om lovfesting av 12 timers gratis SFO i uken for 1-3 trinn innen juni 2025.
Forliket medfører ingen endring i lovkrav. Karmøy kommune følger anbefalt bemanning for SFO, som
er en voksen per 15 barn. Kommunen har i tillegg allerede innført gratis SFO kjernetid for 1-3 trinn. Et
lovpålegg fra juni 2025 vil derfor ikke medføre økonomiske konsekvenser.
Økt bemanning i barnehagene fra 1. januar 2025
Rammetilskuddet til Karmøy kommune er som følge av budsjettforliket mellom regjeringspartiene og
SV foreslått økt med 4,55 millioner kroner for å dekke økt bemanning i barnehagene fra 1. januar
2025.
Forliket medfører ingen endring i lovkrav. Avtaleteksten knyttet til forliket omtaler ikke
ekstrabevilgningen spesifikt.
Karmøy kommune følger gjeldende bemanningsnorm, minst en ansatt per tre barn under tre år og
minst en ansatt per seks barn over tre år, og pedagognorm, minst en pedagogisk leder per syv barn
under tre år og en pedagogisk leder per fjorten barn over tre år, i barnehagesektoren.
I kommunedirektørens forslag til handlingsprogram 2025-2028 med budsjett og økonomiplan er det
allerede foreslått et tiltak under tjenesteområde barnehage på om lag 10,5 millioner kroner som
følge av høyere antall barn enn prognosen.
Kommunedirektørens vurdering og forslag til disponering av økt
rammetilskudd
Økt rammetilskudd som følge av budsjettforliket er vurdert å være frie inntekter og er dermed ikke
øremerket, selv om det er foreligger signaler om bruk. Det vil si at kommunen selv kan vurdere
hvordan de økte inntektene skal disponeres. Basert på kommunens krevende økonomiske situasjon
foreslår kommunedirektøren at merinntekten ikke disponeres direkte i driften, men styrker netto
driftsresultat. På denne måten vil tilleggsbevilgningen kunne redusere det store omstillingsbehovet
som er lagt til grunn for økonomiplanen. Budsjettert netto driftsresultat i foreslått budsjett for 2025
ligger lavere enn kommunestyrets vedtatte måltall. Endringen vil øke budsjettert netto driftsresultat
eks. selvkostfond i 2025 fra 1,01 prosent til 1,22 prosent.
Dette og endringene i resterende planperiode er vist i tabellene «Finansielle måltall før og etter
endringene». Videre anbefales det at økt netto driftsresultat reduserer bruk av disposisjonsfond til
investering. I en økonomisk utfordrende tid er det hensiktsmessig å styrke disposisjonsfondet for å
kunne håndtere fremtidige uforutsette utgifter. I planperioden 2025-2028 foreslås det med de
foreslåtte endringene å redusere bruk av disposisjonsfond med 37 millioner kroner. Dette gir et
disposisjonsfond i prosent av sum driftsinntekter på 9,6 prosent i 2028.
Det er i budsjettoppfølgingen per oktober 2024 meldt et prognostisert merforbruk i drift på 70,3
millioner kroner. Et merforbruk i 2024 vil redusere gjenstående midler i disposisjonsfond utover det
som er lagt til grunn ved beregning av finansielle måltall nedenfor.
Endringer i driftsbudsjettet
Finansielle måltall etter endringene
Finansielle måltall før endringene
Driftsbudsjettet er ikke vurdert etter 2028. Netto driftsresultat er derfor lagt lik måltallet på 1,75prosent fra 2029.